企业关务风险管理及AEO内审机制建立

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课程天数:2天
课程安排:2019年
01月18-19上海,03月22-23上海,05月24-25北京,07月19-20青岛,
09月28-29上海,10月18-19上海,11月29-30北京
培训费用:
3980 元/人(含培训教材、午餐、茶歇、讲义、合影等)
本次培训证书:“企业AEO内审培训证书”
培训对象:
(一)本区域内企业管理层、关务部、内审及风险管理中心、贸易部、进出口部、外贸部、物流中心等涉外部门;
(二)未申请或已经申请AEO认证的相关企业负责人;
(三)为了有效的达成,建议企业管理层及主要负责人团队参与培训。

课程背景

眼下口岸及其延伸海关监管力度逐渐加大,企业触犯法规“底线”而接受处罚的案例也日益趋多,企业的快速清关以及合规管理正面临着前所未有的挑战。对于企业高管以及其他相关人员来说,如何有效应对海关稽查,防范和解决海关事务风险,是当下企业经营活动中不可忽视且应积极面对的一个重大问题。
2018年国务院下达给海关的税收任务历史性突破了2万亿元,税收任务重、形势严峻,海关稽查力度、深度都将大幅的加强。伴随着海关“三查合一”机构改革的完成,部门之间的职责与权限不断明晰,海关稽查队伍将更加重视对企业物流、生产、财务、进出口单证及账簿的稽查;届时,不少企业违规、违法、走私等情形将逐一浮出水面。企业如何操作才能合乎海关的监管要求,如何协作才能从容应对海关稽查,不至于因“不懂”触犯法律而接受相应的处罚?同时,又能怎样操作才可使企业由于“疏忽”或是“不小心”犯下错误而产生的“连带效应”降低到最小,从而避免企业被处罚、被降级的尴尬局面?
本次专项培训就将针对以上背景,分别从海关和AEO企业的角度深层剖析海关稽查要点及企业合规管理的薄弱点;借鉴已发生的稽查典型案例,对企业经营活动中的关务风险进行有效排查,并提出行之有效的预防、控制之解决方案。

获得收益:

1,对全国通关一体化(关检合并)后,海关的组织架构及其监管具有一定的了解,掌握新《稽查条例》的实施与海关稽查的重点,学会如何与海关官员进行积极和有效的沟通;
2,了解海关现行全国性税收稽查的背景、特点,对企业经营活动中可能涉及的各类海关事务风险进行预先评估和防控,对已涉的各类企业海关事务问题进行积极、有效的应对和解决;
3,明了海关对企业的稽查方式及工作重点,结合企业实际运营情况及部门间协作配合程度,探讨企业关务风险合规体制建立的可行性及相应实施方案,规避及有效应对海关稽查风险,加快通关速度,降低通关成本。

课程大纲

第一部分:“贸易合规”下进出口企业关务风险管理
一、关务管理人员需要掌握的专业技能
1、进出口海关事务风险本质特征;
2、企业关务风险管理的特点与目标;
3、商品税号确定方法与归类争端的解决;
4、贸易合同价格与进出口海关申报价格关系;
5、高报或者低报进出口价格的影响;
6、确定进出口货物完税价格的方法有哪几种;
7、成交价格的构成要素以及调整项目是哪些;
8、什么是特许权使用费,特许权使用费计入完税价格的条件是什么;
9、如何判断特许权使用费是否与进口货物有关;
10、哪种贸易条款更利于关务操作;
11、成交价格被接受的条件有哪些;
12、哪些情况下海关认定买卖双方存在特殊关系;
13、如何证明特殊关系未对进口货物的成交价格产生影响;
14、免费进口的样品、免费赠送等货物怎样确定完税价格;
15、采用相同及类似进口货物成交价格法需要具备哪些条件;
16、海关价格质疑与企业如何应对海关价格争端;
17、什么是原产地规则和实质性改变标准;
18、加工贸易管理的基本原则是什么;
19、加工贸易海关监管的底线与问题解决路径;
20、企业进出口贸易商事行为的选择与海关贸易监管方式的适用;
二、关务风险分析及防范措施
一般贸易的操作流程,各环节存在哪些风险;
如何有效防范商品归类错误的风险;
商品归类争议的处理方法;
如何选择清关代理,我们需要全权委托代理吗;
后续计收的运杂费、特许权使用费怎么向海关申报;
成交价格调整项目费用通过非贸项下支付外汇的防范措施;
遇到海关价格质疑和价格磋商时怎么处理;
如何防范关务操作过程中各环节可能发生的工作失误;
进行单证复核的操作方法;
生产中串料的预防和处理,手册倒挂的预防和处理;
进口放行货物到厂入库时发现短装、溢装、串货怎么办;
什么是自我披露,什么情况下选择向海关进行自我披露;
什么是早期管理,早期管理在关务操作过程中的应用;
内审、自查发现问题,如何对问题进行评估,最终妥善解决问题;
采购、物流、生产、仓储、销售各部门之间保税信息如何流转;
2019年全国海关稽查的重点与企业的关务操作注意点及如何有效应对;
三、关务操作过程中的检查监督
企业关务组织架构选择与优化;
企业需要建立哪些台账和报表;
企业的关务内部审计如何实施;
什么是顺查、逆查。怎么操作;
企业怎样建立及时纠错制度;
企业如何进行责任追究与激励。

第二部分:海关AEO认证合规、内部控制及管理
一、AEO认证概述
1、AEO认证及认证标准说明;
2、AEO认证给企业带来哪些好处;
3、哪些企业可以申请或者需要进行AEO认证。
二、企业内部控制11项标准解析与海关要求
1、内部组织架构如何体现进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确;
2、海关怎样定义负责关务的高级管理人员;
3、如何落实对法定代表人、关务高级管理人员的海关法律法规培训培训;
4、企业进行进出口单证复核包括哪些内容,是否还需要建立纠错制度;
5、企业如何开展关务内部审计,它与认证过程中的企业自查有什么区别;
6、海关如何审核企业单证管理的执行情况;
7、如何判断企业进出口业务管理流程设置是否合理与完备;
8、海关如何审核企业进出口业务管理制度;
9、企业应建立哪些责任追究制度,如何建立关务改进制度;
10、如何理解企业信息系统中财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行。
三、企业合规8项标准解析与海关要求
企业如何查询自身的违法违规情况,报关差错率等信息;
申报规范率、滞纳税款报关单率不达标对企业认证的影响;
无法提供公安机关出具的无犯罪记录证明时,如何通过认证。
四、企业贸易安全8项标准解析与海关要求
1、AEO认证对场所建筑物的安全有哪些具体要求;
2、报警系统和视频监控系统要监控到哪些区域,以及视频保存期限;
3、IT硬件设施及安全管控要求;
4、企业信息安全制度包括哪些内容;
5、企业商业伙伴的范围以及如何建立商业伙伴的安全管理制度;
6、企业对租用的仓库如何实施货物安全控制;
7、对员工、访客、未经许可进入、身份不明人员进入控制的具体要求有哪些;
8、员工聘用前、聘用后、离职过程中,企业如何落实人员安全的控制措施;
9、集装箱七点检查法如何操作;
10、AEO认证企业危机管理包含哪些主要内容。
五、AEO认证流程、方法与企业关务内审
1、实施AEO认证的全过程分为哪几个阶段;
2、AEO认证申请企业如何开展自查;
3、海关实施认证的工作方法和步骤;
4、AEO认证与关务风险排查与内审的实施;
5、关务风险内部审核问题整理及整改方案选择;
6、企业日常海关事务风险的识别、评估与监控处理;
7、各部门通力协作,确保公司贸易活动的顺利开展;
8、企业海关事务内部审计长效机制建立与贸易合规。

授课专家

Jerry.Wu
世商管理咨询顾问团成员 特聘讲师
西安世商管理咨询有限公司高级顾问
关务管理专家,近二十年任职于外商投资生产型企业
西安世商管理咨询有限公司关务领域专家,一直以来深耕于企业海关事务管理,积累了丰富的关务操作管理经验,特别是在进出口海关申报操作、加工贸易的企业内部管理和海关AEO企业认证方面,有自己独到的见解,能够熟练运用各项技巧解决企业遇到的疑难问题。在海关进行企业分类管理办法改革之初,带领企业的关务操作团队,是最早通过海关实施AA类企业管理验证的企业之一。希望从企业的视角来诠释关务管理的方法和海关AEO企业认证操作实务,为各生产型企业规范关务管理和申请AEO企业认证时,提供参考意见。

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