收付外汇不当将面临巨额罚单

8月31日,国家外汇管理局(以下简称“外管局”)在官网上通报了23起外汇违规案例,这已经是继8月16日外管局通报违规案例后同一个月内第二次通报了。这个通报频率是历年来少见的,外管局明显释放出会严厉打击通过虚假、欺骗贸易来扰乱外汇市场行为的讯号。然而这个信号,对我们外贸人的贸易经营会产生什么影响呢?收付汇和结汇都是我们贸易人跨境贸易中最常见最重要的资金行为,但又有几个贸易人能说出哪些是违规的外汇行为,违规后又会有哪些处罚呢?今天贸易宝君就给大家扫盲一下。
我们先来了解一下,外管局的管理对象有哪些:

通报表明,外管局查处外汇违法违规行为时,不仅针对收付汇的进出口企业,还会针对银行、第三方支付机构进行专项检查,数据显示上半年查处外汇违规案件数量和罚没款金额同比分别增长19.7%和59.5%,显而易见,在当前的国际贸易背景下,外管局对各类型监管对象的查处的力度和处罚的金额都会不断地提升,严监管趋势逐步凸显。银行和第三方支付机构作为义务机构,会更加规范化管理,加强对收汇付汇的核实。对于我们贸易人来说,体会到严监管的时候更多是银行和第三方支付机构给我们提供服务的时候。
那外管局目前严厉打击的行为都有哪些呢?
贸易宝君从8月两次公布的通报中,选取了与贸易小伙伴相关性强的X个案例展示给各位贸易小伙伴:
案例一
2015年3月至2016年4月,常熟市中贯金属材料有限公司构造虚假出口报关单办理贸易融资并结汇418万美元。
该行为违反《外汇管理条例》第十二条,构成非法结汇行为。根据《外汇管理条例》第四十一条,处以罚款133万元人民币。
案例二
2011年4月至2014年9月,郭某为实现非法向境外转移资产目的,将10492.92万元人民币打入地下钱庄控制的境内账户,通过地下钱庄兑换外汇汇至其境外账户。
该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款835万元人民币。
案例三
2015年3月,江门市三七实业有限公司重复使用仓单,对外付汇1122.52万美元。
该行为违反《外汇管理条例》第十二条,构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条,处以罚款412.19万元人民币。
案例四
2015年7月至2017年1月,淄博高新区外国语学校利用15名境内个人的个人年度购汇额度,以分拆购付汇形式向境外转移资金117.29万美元。
该行为违反《外汇管理条例》第十二条,构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条,处以罚款40.25万元人民币。

根据以上案例,我们发现,被处罚的行为主要分为三大类:
1. 通过重复使用仓单、虚构提单、使用虚假报关单等行为来虚构贸易背景进行收汇或付汇;
2. 利用个人购汇额度将资金分拆转移到境外
3. 通过地下钱庄将境内资金转移到境外

这些行为都是违反了《外汇管理条例》第十二条的规定“经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定,对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。”
如果被认定为违反了这项规定,企业会面临哪种处罚呢?
根据《外汇管理条例》第三十九条和第四十条,处罚主要有以下三种:
1. 由外汇管理机关责令限期调回外汇或将非法套汇的资金予以回兑,处逃汇金额30%以下的罚款;
2. 情节严重的,处逃汇金额30%以上等值以下的罚款;
3. 构成犯罪的,依法追究刑事责任。
其中《刑法》第一百九十条逃汇罪中规定“ 国有公司、企业或者其他国有单位,违反国家规定,擅自将外汇存放境外,或者将境内的外汇非法转移到境外,情节严重的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。”

所以各位贸易人要注意了,在国际贸易摩擦不断的今天,外汇流通的管理会逐步增强,各位收付外汇都需要遵守法律法规,才能持久地经营下去,且行且珍惜。

2018/09/04|分类:资讯动态|