海关企业信用评分初解读

主页/国际贸易知识/海关企业信用评分初解读

今年,进出口企业的关务又多了一个烦心事,那就是企业信用评估得分。我们也陆续接到很多企业的咨询,知道了信用分数,却不知道这个分数的来源及未来的提升方法。今天我们就来简单说一下这个信用评估,此为个人分析结果,仅供参考,非官方解释。
在说这个信用评估分值之前,我们来简单了解一下海关系统-金关二期,2012年9月由国务院批准立项,2013年7月海关总署启动金关二期建设工作,工程预算34.28亿人民币,共建设20个项目群109个项目,金关二期工程于2018的2月8日竣工验收。这一工程被称为中国海关的“智慧大脑”。投入使用后,监控指挥应用系统实现海关总署和42个直属海关及156个隶属海关的全国三级监控指挥中心视频监控、视频会议、语音的互联互通。该项目为构建海关运行关键指标体系提供了有力支撑,实现监管通关、关税征管、加贸保税、统计分析等共488个指标的展示,实现了全国通关一体化预申报、现场验估、查验、放行、征收税款等共20个指标以及报关单、舱单、运输工具、查验、旅检、快件等94个业务指标的实时运行监测,全国海关的业务运行状况数据,尽收眼底。此外,金关工程二期还构建了全国底账统一、物流链全程可视的物流监控体系,并打造海关缉私作战新模式,提升了对走私违法活动的预测发现能力,提高办案质量(类似于税务的金税三期)。
以上我们可以发现几个字眼:智慧大脑、尽收眼底、实时运行监控、预测发现,从上述描述来看,这个“大脑”是非常强大的,企业的每一项进出口活动和进出口异常被海关尽收眼底,系统可以根据企业日常的进出口业务情况来进行数据分析从而对企业进行信用评分。如下图:

切入正题:企业信用评估对象是海关24类行政管理相对人,大数据根据企业的情况对涉及项目进行动态评分,共51个评估指标,其中涉及生产型企业的评估指标项目为37项。
企业信用评分同AEO认证一样也进行了大类的设置,分为5大类:企业属性分数、经营行为分数、守法情况分数、业务规范分数和外部信用分数(暂未纳入外部信用分,根据237号令的精神,外部信用也将纳入企业信用考量)。
我们可以比对企业AEO认证的四个基础标准:内部控制、财务状况、守法规范和贸易安全,我们不难发现,除了财务状况与信用评分指标无直接关联,其他标准与信用分值指标息息相关。如下图:

我们发现:信用评估完全可以成为企业AEO信用认证的参照数据。系统的信用评估来源于企业的日常点点滴滴的经营活动,是企业信用情况的真实反馈。
值得一提的是:信用评估指标还包括了失信企业、一般信用、一般认证、高级认证四个等级的企业赋分,大约为:失信企业-10.17、一般信用-3.772、一般认证6.39、高级认证10.30.所以:
当高级认证企业出现80分以上时,请不要沾沾自喜,如果你是一般信用企业,你是分数只有66分左右,当出现75分以下的情况时,对照一般信用分值,你只有60分左右,急需切实有效地比对AEO标准进行针对性的合规管控。
当一般认证企业出现70-75分时,也请不要沾沾自喜,比对一般信用,你只有59-64分,当务之急这次重认准备,比对标准进行有效合规管控,力争达到80分以上,向高级认证进发。
当一般信用企业出现不足70分时,请不要气馁,也有很多企业反馈,再怎样拼也是达不到70分,这个是错误的观点,也有一些优质的一般信用企业在70分以上。
失信企业就不说了,先好好学习《海关法》、《海关行政处罚条例》、《237号令》等法律法规文件。
当出现评分不理想时,我们如何提升呢,
可以立即改善提分的是:
从现在开始~~
1.降低删改单率:如一年控制在10次以内,可以提升2分左右,5次以内可提高3.5分左右。
2.降低退单次数,包括无舱单信息导致的退单,控制5次以内,则可提高3.5分左右。
3.及时核销,有效管控,降低加工贸易手册异常情况,可提高2分左右。
4.避免出现违规,有无违规相差约2.5分左右。
5.违现次数降低,次数越多,分值越低。
6.绝不能出现滞纳或欠税行为,出现此类情况差不多将损失5分左右。
7.最关键是企业要切实做好内部控制中进出口管理合现并每年进行内审或外审,在海关下达稽查指令时,经得起海关的稽查,海关稽查的正常与异常相差分值为11分左右。稽查异常的情况将出现企业分值较低的情形。稽查无异常也将是一般信用企业超过70或75分、一般认证企业超过80分的重要因素之一。经过海关稽查部门稽查无异常的企业,理应是合规的企业,应当扶持为AEO更高级别的认证企业。该指标的导入,将比AEO认证时的现场抽单审核来得更为合理更为全面。
以上只是列举了部份企业可以改善的项目。企业按此改进、保持长效,信用评分将会随着企业的发展一起共进。
以上为大致的企业信用评估分值分析情况,为个人简单分析所得,不代表官方观点,仅供企业参考。

2018/09/14|分类:国际贸易知识|