AEO认证要义 | 先建立合规文化,再开始内审

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最近AEO认证喧嚣尘上,让很多企业无所适从,企业自身的条件是否达标不清楚,企业申请AEO认证性价比是否足够也让很多企业内部完全没有数。

判断一家企业是否具备申请AEO认证的条件,除了看其硬性指标(财务指标和违规指标之外),我认为还有一项非常重要的隐性指标,那就是企业的合规文化是否足够,是否将企业的合规管理与信用管理视同企业自身的生死攸关的关键因素。

很多企业即便因为各种原因,能够拿下AEO认证,但最终合规管理或信用管理不当,最终导致降级,甚至失信的,不是没有发生,而这样的案子我认为未来会越来越多。

今年的阿里巴巴旗下的公司一达通开了一个头,但绝对不是结束,根据海关总署今年公布的数据,这个比例真的不低,如果控制不当,升级有一些情况可能是灭顶之灾。

所以,对于一家进出口企业来说,首先应该做的事情就是建立合规文化,只有将合规与信用视同企业生命,才能维持企业的长治久安与永续经营。

我们最近服务了好几家经营额超过几百亿的大型贸易企业,企业自身管理和体系建设都非常完善,但企业一样小心谨慎,任何时候都如履薄冰。

正是这种谨慎与敬畏之心,让企业每年在可喜的增长中依然保持着非常良好的信用记录。

但不是所有的企业都会这样,在国内因为业绩的压力,很多企业还是非常冒进,冒进的结果是不断有企业去触碰政策红线,给企业埋下很多地雷,一旦暴雷,后果真的是不堪设想。

在进出口领域,我认为企业首先需要做的是明确海关政策红线所在,而不是制度建设。

只有明确了制度红线,企业在未来的进出口经营中小心翼翼,把握好每一张单据,复核好每一份数据,让企业的进出口都干干净净。

基于海关红线以及最新的政策法规,构建企业的内部合规文化,以合规为导向,指导业务发展和业绩提升,只有这样,一切才有保障。否则,任何进出口业绩的提升都可能是无源之水,无本之末。

为了保障合规文化能够有效落地,最重要的是在企业内部推行有效有针对性的内审工作,按照AEO认证体系要求规范完成内部审计工作,对于发现的任何可疑情况或问题点,给与快速纠正。

在这里我们会推荐一本非常不错的书,书名叫《内审人员进阶之道》,这本书从大内审的角度阐述了内审的原则,流程,实施方法,对于指导企业高效完成内部审计有非常好的指导作用。

内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析

我们的客户对于这一块运用的都非常好,虽然书中涉及到进出口的审计的内容比较少,但任何项目实施最关键的不是这些细节,而是方法论。

这本书给我们的内部审计植入了方法论,让我们的内审团队成员能够快速提升基本素养。

按照内审的操作惯例,形成完整的内审档案,包括内审思路,内审计划,内审架构,内审人员分工,内审记录,首次会议,末次会议等等,让我们的内审在一个规范的仪式中高效展开。

这本书分析了舞弊产生的原因,比较系统化的阐述了舞弊三角形,通过分析企业的各部门可能出现的问题点,结合我们之前所有的文章中对于进出口内审的要求,覆盖进出口和AEO认证标准两大块,旧瓶装新酒的思维套路,内审应该可以在层次上升级。

最可喜的是,这本书给我们内审人员传达了掌握底层逻辑,构建有效的内审思维的大格局。

这本书告诫内审人员应该站在一个更高的高度去看待问题,不要仅仅为细节和表象所迷惑,不要陷入到合规的死循环中,不为合规而合规,通过有效的内审方法和内审沟通,找到蛛丝马迹。

如何在AEO认证体系中快速上手内审呢?我们的建议有以下几点:

数据内审部门的制度和流程,根据制度与流程摸清楚企业的进出口审计的基本要求;
尽可能多的研究存档的工作底稿,审计报告,通过不断的学习与研究发现内审的诀窍和方法;
与企业的实际结合,对进出口形成完整的闭环,按照比例完成抽单工作,该穿行测试的时候一定要穿行测试,通过穿行发现流程执行中的问题点;
不断迭代,坚持PDCA循环,企业应该对于历史发现的问题进行重点审计,通过审计关闭不合规事项。

期待更多企业能够和我们一起见证内审在合规体系建设中巨大作用,通过不断迭代适合企业自身建设和发展的内审实施方法,一起精进!

2018/09/19|分类:国际贸易知识|