出口退税发函的操作流程

主页/国际贸易知识/出口退税发函的操作流程

在申报退税的过程中,发函的操作比较繁琐,我们以蓝海骆驼为例,简单说明发函的大致流程:

退税发函的操作流程

1、蓝海骆驼备齐单证资料向所属退税局交单

2、退税局收到后审核资料,抽取需要发函的单证,走系列流程

3、审核过关后由退税局的专管员发函上游所属税局,我们简称上游税局

4、上游税局收函后通知上游企业准备回函资料,一般我们称上游企业为工厂或者供应商。为了回函及时,蓝海骆驼会给发函号到上游企业,需上游企业财务主动去询问税局是否有函件

5、在上游企业回函期间,蓝海骆驼财务会协助及辅导提交资料直到正确回函

6、提交完资料后上游税局专管员审核,走系列流程审核

7、审核无误后上游税局回函至蓝海骆驼所属退税局,蓝海骆驼财务跟进回函进展

8、在这个过程中,退税局走相关流程审批,如果审批回函正常,进入退税环节。如果回函异常,需上游企业重新备好资料交税局再次复函。

如果函调中后续交单为暂缓退税的,等正常回函后再进入退税环节。如回函异常,需上游企业重新备好资料交税局再次复函。所以回函一点都不能马虎,稍有不当就得重新开始。那有人就问,这个过程都需要准备些什么资料,我在这里给大家说明下:

蓝海骆驼需要与客户对接的资料有:涉及到函调发票相对应的合同、报关单、送货单。

而上游企业需要准备的资料有:

1、企业自查表

2、涉及的销售发票、合同、送货单、收款凭证和银行水单

3、涉及的原材料进项发票、合同、送货单、付款凭证和银行水单(进项的材料需要与销售的产品进行匹配,有相对应的成本分析表,材料损耗表,如果涉及的外发加工的,外发加工的发出数量要大于或等于回收数量,并需要有外发加工的出入库凭证,送货单、发票等)

4、生产此批货物的生产成本、领料单、成品入库单、人员工资、水电、厂租等(需要说明的是,有很多先出货,后开票的,那生产成本所涉及到的凭证,领料单等一定是要在出货前发生的,且按照工厂产能,有一定的生产周期,日期一定要注意。)

5、涉及到此票货物的物流情况说明及发票

6、相关账簿:销售明细账、应收应付往来账、银行存款日记账、应交税金—应交增值税明细账(相关发票部分)

7、开票当月的增值税纳税申报表

8、发票领购本(复印此份发票所在页)

9、完税凭证

10、交易情况说明(包括合同签订、送货时间、送货方式、运费支付方式、货款支付情况等)

如果这个过程哪里出了问题我们蓝海骆驼一定会陪伴你一起解决的。好了,退税函调指引我们就讲到这,想了解更多进出口各多操作请关注我们。

2018/11/14|分类:国际贸易知识|