做国际贸易的还在为审核信用证头疼吗? 5 步搞定法

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对于很多外贸人,甚至外贸高手来说,每次审证的时候都非常紧张,很大的一部分原因是心理因素,就怕审证不仔细导致银行拒付。其实,只要我们把好审证的几个重要点,操作起来就会得心应手。

拿到信用证后第一步是要看懂信用证类型,即40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT 的内容,一般必须是不可撤销的跟单信用证;第二步就是要审核了,确认是否能顺利执行。

审核过程中,有做不到的条款,要及时通知银行拒绝接受信用证,并通知客户更改,也可以跳过银行 直接通知客户更改。

下面是信用证中容易被忽视和常出问题的几个地方要特别注意:

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46A、47A
46A和47A条款要逐字审核。46A:DOCUMENTS REQUIRED (单据要求) ;47A: ADDITIONAL CONDITIONS (特别条款) ,最好把所需单证的类别、份数和要求专门列表以便操作。

2
59
59:BENEFICIARY,即受益人。先看受益人(也就是你)的名称地址是否完整无误,这可不能有错别字,否则付款到账有麻烦,而且因为与你的印鉴不符合,无法制作出口单证。

3
45A、32B
45A: DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE (货物描述)货物的情况,价格条款,看货物品名描述是否过于简单。客户常常在信用证中简略品名,有时候过于笼统,会影响到相关商检单证的出具。

32B:CURRENCY CODE AMOUNT (信用证结算的货币和金额),核对货物数量和总金额是否相符。实务中常有部分预付款、部分信用证结算的操作,这时候往往出现货物足额可只显示部分金额的情况。

4
44C、48、31D
44C:LATEST DATE OF SHIPMENT (最后装船工期)装船的最迟的日期;44D:SHIPMENT PERIOD (船期) , (44C与44D不能同时出现)。审查交货期是否赶得上,交单期是否合理。48:PERIOD FOR PRESENTATION (交单期限)表明开立运输单据后多少天内交单。常见的交单期一般给15天以上,不过香港或日韩东南亚国家的信用证有时候只给12天甚至更短,要考虑清楚。特别是客户指定货代或货代与你不在同一城市的情形,提单容易延误,要预留时间。

此外,有时候信用证会规定“境外到期”,这一点尽量不要接受,因为我们很难控制文件传递到国外的时间。

还有一个特别容易犯的错误,就是要求客户修改交货期或交单期的时候,一定要相应修改信用证有效期。31D:DATE AND PLACE OF EXPIRY (信用证有效期和有效地点)该日期为最后交单的日期。比如规定10月10日船期,12天交单期,信用证有效期是10月22日。现在更改交单期为15天,却忘记相应更改信用证有效期的话,就会导致“虽然在交单期内交单,却仍逾过信用证有效期”的后果。

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71B
费用分摊是否合理。71B:CHARGES 条款是专门规定信用证操作手续费用分摊的。一般公平些的做法是“申请人境外的费用由受益人承担”,例如:71B: CHARGES ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT。

但目前有些苛刻的客户会要求“除开证费外所有费用均由受益人承担”。这将给咱们带来几十甚至两三百美元的额外支出。要事先跟客户约定这一点,或者可能的话在售价中悄悄加上一些。根据信用证制单,宁愿与实际情况略有出入,也要保证单据字面上与信用证的完全一致。

信用证的风险防范

“单证不一致” 的防范和处理
1、单证不一致,即单据缮制没有完全符合信用证明规定,这是最常见的事故。其结果就是直接导致不符点,甚至导致单据被拒付。在”单证交易”中,业务员应该树立起“信用证至高无上”的观念,即使信用证中出现错别字或明显的语法错法,只要不导致产生歧义,在无法修改的情况下,也要将错就错地照样搬到所有单证中去。

2、同一票货物,按照需要可能会制作几套单证,分别交给商检部门,海关和银行。这几套单证在某些方面有出入,并不影响银行对自己那套单证的审核与付款。因此,其他单证可以略有差池,但给银行的这一份则一定要完全与信用证一致,这是”单证不一致”事故处理的最大原则。至于其他国家机构,只要不是蓄意欺诈,对操作上的失误,还是允许一定的灵活性的。

3、对于不是自己出具,而是第三方如货运公司出具的提单一类,事先务必与他们仔细核对草稿,并书面确认。拿到正本以后,再检查一次,看是否与确认的草稿一致.出现问题的,在分清责任的同时,火速更换。对于日期实效方面的不符,请货运公司协作,虚打日期以迁就信用证(这一点将特别在下一章货运提单知识中详细解释操作办法)。

4、对于国家机构比如商检局出具的单据,不易灵活处理,因此要慎重一些。如果信用证条款中对这类单证有特别要求的,先与商检机构沟通咨询,看是否能满足客户要求。无法完全满足的,坚决要求修改信用证条款。因外贸市场灵活多变,品质要求也参差不齐,对于商检局提出异议的产品,可以通过”客户确认”的保函形式协商解决。

“单单不一致” 的防范和处理
单单不一致,指同一套单证里不同单据相同栏目的内容不一致.这个问题通常是由于部门分工协作制单中的疏漏造成的。预防的方法,就是养成事先编制交易档案,按照栏目分别归类,像一个数据库一样,根据交易编码,各部门或者各单证直接调用。此外,审单证的时候,不但要逐张审核,还可以”横”审,即比对不同单证同一栏目内容。

实务中,也允许有些地方在合理范围内某些栏目单单不一致的。比如品名描述栏,在发票中也许细致翔实,按照同类产品不同款式逐一分列,而提单和原产地证中就简单合并了。一般的限度是只有类别一样的产品才能合并。所谓类别一样,以海关产品编码(即所谓HS CODE,国际通行的对产品分类编码,避免因各国表述不同造成的分类混乱)为依据。这种单单不一致,一般都不予计较。但碰到有风险的交易,存在客户有意挑刺的可能时,尽量避免这样的节外生枝。

2019/02/13|分类:国际贸易知识|