美国财政部外国资产控制办公室(Office of Foreign Assets Control)于2020年7月20日利用一项和解协议,确定了管理层在创建和运行有效的制裁合规项目中所扮演的角色。

总部位于迪拜的Essentra FZE Co., Ltd.因向朝鲜非法销售产品而支付了约66.5万美元的罚款。该公司是英国Essentra PLC的子公司,主要生产香烟过滤嘴。

尽管所有交易方都不是美国人,但因Essentra FZE在朝鲜的客户通过三种电汇方式支付货款,既使用了美国银行系统,也使用了美元结算系统,因此违反了OFAC的制裁规定。

Essentra FZE通过签署一份10页的和解协议以解决OFAC的民事执法行动。和解协议的条款遵循了OFAC 2019年5月颁布的《OFAC合规承诺框架》的指导原则,其中包括管理承诺、风险评估、内部控制、测试和审计以及培训等部分。

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Essentra FZE还同意加强对其客户的尽职调查,向集团合规主管提交内部合规报告,并在5年内每年向OFAC提交合规证书。

在一项有关联的刑事执法行动中,美国司法部指控Essentra FZE密谋违反《国际紧急经济权力法》(International Emergency Economic Powers Act)并涉嫌欺诈美国。该公司与司法部达成了一项为期三年的暂缓起诉协议,该协议已提交至华盛顿联邦法院。

OFAC表示,Essentra FZE通过在阿联酋的一家挂名公司购买明知是运往朝鲜的商品。发票显示收货人是中国的公司,而不是其真正的朝鲜客户。

通过本次执法活动可以看出,从事国际贸易的企业面临各种民事和刑事的合规风险,其首要任务是预先搭建一个严密合格的合规的组织架构,OFAC期望非美国公司、尤其是高风险行业的公司,采取以合规风险为导向的合规计划,从而有效降低违规风险。对于那些没有制裁合规计划或计划并不完善的公司来说,构建以《OFAC合规承诺框架》为基础的合规计划为时未晚。这样既可以将被执法风险降到最低,也可以降低合规风险所产生的被执法成本。